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新的离岸记录显示 几家印度公司利用毛里求斯的路线节省税款

瑞士泄密,巴拿马论文和天堂论文之后,来自毛里求斯的文件超过200,000封电子邮件,合同和银行对账单,显示该岛国如何被一长串企业用于促进其与跨国公司的合作关系,并且无需支付任何资本利得税,作为外国直接投资(FDI)向印度汇出利润。

国际调查记者协会(ICIJ)和印度快报的18国合作调查的核心是Conyers Dill&Pearman的数据,这是一家离岸专业公司,于1928年从巴哈马开始运营,2009年从毛里求斯开始运营以满足投资到非洲和亚洲的投资。

1982年,印度和毛里求斯签署了双重征税避税协议(DTAA)。在此基础上,任何实体都可以申请税务居留并支付零资本利得税。这成为毛里求斯成为投资进入印度的主要渠道的主要原因。然而,经过33年有多次关于往返和条约滥用的指控,印度税务机关于2016年5月10日对DTAA进行了修订,其中一项是分阶段征收资本利得税,为期两年,并且适用于2019年4月起。

这改变了像Conyers这样的公司的游戏。此外,公司将其计划转移到毛里求斯进行投资,并且失去了成为吸引外国直接投资流入最多的国家的霸主地位。这些数字反映了这种转变,2018 - 2019年,毛里求斯与前一年相比,从印度流入印度的外国直接投资减少了44%。

从今天开始,印度快报的调查将详细介绍毛里求斯航线如何被企业使用。这些包括:

* Conyers的记录与Paradise Papers的记录显示,印度上市公司Religare Enterprises Ltd(REL)如何将资金转入Malvinder Singh和Shivinder Singh所拥有的泽西公司。细节证实了辛格兄弟和他们所推动的公司如何被纳入避税天堂并筹集资金,投资于印度实体并将其排除在外。

* Conyers是Pune房地产公司Kolte Patil Developers Limited(KPDL)和Portman Holdings LLC之间的法律协调人,Portman Holdings LLC是一家美国房地产投资公司,负责在印度建设几个住宅项目。印度房地产基金的细节在2010 - 2011年宣布为2亿美元,其中两家公司共投资2000万美元。

*记录显示商品贸易巨头与Jindal Steel and Power Ltd之间通过毛里求斯公司Pancore拥有四艘散货船的交易。2012年5月,该公司以1.08亿美元的价格向中国建筑商订购了四艘散货船。

* Conyers是iYogi Ltd的特别法律顾问,iYogi Ltd是其在2011年纳斯达克上市的印度和美国业务的毛里求斯控股公司,没有进行任何重组。最终,法院于2018年作出裁决,几乎关闭了该公司。

*美国Mayo Clinic及其子公司Mayo Foundation于2011年使用毛里求斯路线与Apollo Hospitals和GMR建立合作伙伴关系,在海德拉巴机场附近建立一家高端医院。梅奥诊所成立了一家名为Mayo Mauritius的公司,但该项目最终没有起飞。

毛里求斯金融服务和善治部长Dharmendar Sesungkur在回应ICIJ调查问卷时说:世界银行,国际货币基金组织和经合组织......都一致认为毛里求斯是一个合作和清洁的管辖区。

然而,印度财政部FT&TR(外国税务和税务改革)的高级官员以ICIJ和印度快报的匿名条件发言,并承认1983年后的情况(与毛里求斯签署的原始DTAA时)肯定导致条约购物。

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